| PAŹDZIERNIK 2026 TERMIN, KTÓRY MINĄŁ NIEZAUWAŻONY | 95 Dodaj wymiar do zapisu Plan kont nie rośnie; wiersze zestawienia składa system. Para znaczników S_12_1 i S_12_2 – np. należność albo zobowiązanie, zależnie od salda. Jeden znacznik konta Pole S_12_1; konto zostaje bez zmian. JEDNO KONTO, TRZY PYTANIA Znacznik przypisuje się kontu, nie zapisowi – test przeprowadza się osobno dla każdego konta ostatniego poziomu. Poniższa lista luk powtórzyła się we wdrożeniach, mimo że dzieli je rząd wielkości i zakres działalności. Kwoty przywołane w drugiej kolumnie pochodzą z większego z nich i są zaokrąglone. Konto ostatniego poziomu (z obrotami lub saldem) PYTANIE 1 Czy wszystkie zapisy, jakie mogą trafić na to konto, należą do tej samej pozycji słownika? PYTANIE 2 Czy o pozycji decyduje wyłącznie strona salda? (konto dwustronne) PYTANIE 3 · DO MENEDŻERA IT Czy system wyeksportuje wymiar – kontrahenta, termin, kategorię – jako odrębny wiersz ZOiS? Rozbij konto Nowe konta analityczne i tabela przejścia bilansu otwarcia. Znacznik „INNE” – wyjście pozorne Zamyka temat w chwili mapowania, ale w razie pytań organu wymaga wyjaśnienia. Liczba takich kont (poza pozabilansowymi) pokazuje, ile mapowania jeszcze nie zrobiono. TAK → TAK → TAK → NIE ↓ NIE ↓ NIE ↓ ↓ LUKA W PLANIE KONT DLACZEGO NIE ZAŁATWI TEGO SYSTEM Okres spłaty (wymagalności) do 12 i powyżej 12 miesięcy w należnościach i zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług Wymiar nie istnieje w planie kont w ogóle. Analiza wiekowa na dzień bilansowy nie wystarcza – plik obejmuje bilans otwarcia i obroty, więc podział musi istnieć w księgach. Konta dwustronne, na których mieszają się należności i zobowiązania O prezentacji decyduje strona salda; konto wymaga pary znaczników (S_12_1 i S_12_2) i reguły prezentacji salda. Kategoria kontrahenta (powiązany/pozostały) w przychodach ze sprzedaży oraz w przychodach i kosztach operacyjnych i finansowych Rozrachunki mają wydzielone konta dla jednostek powiązanych, przychody nie – całość sprzedaży trafia do jednego znacznika, choć sprzedaż do jednostek powiązanych występuje. Koszty niestanowiące kosztu uzyskania przychodu: różnice trwałe czy przejściowe Wyróżnik „NKUP” w analityce obejmuje jedno i drugie. Słownik traktuje je jako różne znaczniki: PD4 (różnice trwałe, z trzema wariantami szczegółowymi) i PD5 (koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku). Akcyza i składki emerytalne jako odrębne znaczniki W rachunku zysków i strat to pozycje „w tym”, w słowniku – odrębne znaczniki (RPBIV_AKC, RPBVI_E). Kilkumilionowe saldo składek na ubezpieczenia społeczne na jednym koncie nie rozdzieli się na część emerytalną bez sięgnięcia do deklaracji ZUS. Umorzenie i odpisy w podziale na grupy rodzajowe środków trwałych Zbiorczego konta umorzenia nie da się jednoznacznie zmapować – słownik ma osobne znaczniki umorzenia i odpisów aktualizujących dla każdej grupy środków trwałych (grunty, budynki, maszyny, środki transportu, inne).
RkJQdWJsaXNoZXIy NzIxMjcz