| PAŹDZIERNIK 2026 TERMIN, KTÓRY MINĄŁ NIEZAUWAŻONY | 93 PIĘĆ PYTAŃ, KTÓRE ZARZĄD POWINIEN ZADAĆ TERAZ Nie trzeba zaczynać od analizy 272 znaczników. Zarząd powinien przede wszystkim ustalić, czy projekt ma właściciela, czy znane są luki i czy rozwiązanie zostało sprawdzone na danych rzeczywistych. Pięć razy „tak” oznacza, że przygotowanie jest zakończone. Cokolwiek mniej – nie jest, niezależnie od tego, czy system potrafi technicznie wygenerować plik. Pięć pytań, po których widać, czy projekt jest skończony 1 JEŚLI NIE – Nie znamy stanu wyjściowego. Syntetyka i grupy kont nie wystarczą – w pliku wykazuje się konta, na których są obroty i salda. Czy każde konto ostatniego poziomu zostało już zmapowane? Z punktu widzenia zarządu najważniejsza informacja jest więc prosta: jeżeli dziś nie ma kompletnego mapowania, listy zmian, testu na rzeczywistych danych i formalnie przyjętych zasad, spółka nie zakończyła przygotowania do JPK CIT – niezależnie od tego, czy jej system potrafi technicznie wygenerować plik. 2 JEŚLI NIE – Nie znamy realnego zakresu zmian w planie kont ani w systemie, więc nie da się ich wycenić. Czy mamy listę kont do rozbicia lub dodatkowych wymiarów? 3 JEŚLI NIE – Nie da się oszacować kosztu i czasu potrzebnego jeszcze przed zamknięciem roku. Czy wiemy, które dane za 2026 rok trzeba odtworzyć wstecz? 4 JEŚLI NIE – Mamy deklarację, nie dowód. Uzgodnienie pliku ze sprawozdaniem finansowym i z CIT-8 szybko pokazuje błędy. Czy mapowanie zostało przetestowane na rzeczywistych danych? 5 JEŚLI NIE – Struktura ksiąg zmieniła się bez podstawy. Brakuje aktualizacji polityki rachunkowości i decyzji zarządu. Czy zmiany zostały formalnie przyjęte i udokumentowane? DLA FINANSÓW, KSIĘGOWOŚCI I IT Na czym polega mapowanie planu kont, co się w nim psuje, jak sprawdzić, że jest skończone, i kto musi je wykonać. CO WIDAĆ, KIEDY PLAN KONT NAPRAWDĘ PRZEJDZIE PRZEZ MAPOWANIE Pierwsza część opisywała sytuację. Poniżej trzy przykłady mapowania zakładowego planu kont na słownik 272 znaczników z załącznika nr 7 do rozporządzenia (słownik dla „pozostałych jednostek”): dwa z zakończonych w 2026 roku projektów, które prowadziliśmy, i jeden modelowy. Skala jest nieporównywalna, lista problemów – niemal identyczna. ok. 12 000 kont analitycznych objętych mapowaniem; wykorzystano 94 z 272 znaczników słownika 2 konta, którym trzeba było przypisać znacznik awaryjny „INNE” 0,00 zł różnicy w kontroli aktywa − pasywa − wynik na danych zamkniętego roku PRZYKŁAD 1 – DUŻA SPÓŁKA INFRASTRUKTURALNA
RkJQdWJsaXNoZXIy NzIxMjcz